BÜRGERSCHAFT 
DER FREIEN UND HANSESTADT HAMBURG Drucksache 21/2825
21. Wahlperiode 19.01.16

Schriftliche Kleine Anfrage 
des Abgeordneten Michael Kruse (FDP) vom 11.01.16 

und Antwort des Senats 

Betr.: Liquiditätsplanung beim Cash-Pooling der HGV 

In Drs. 20/11999, 20/13852, 21/218 und Drs. 21/2780 stellt der Senat die  
Liquiditätspositionen der am Cash-Pooling der HGV teilnehmenden öffentlichen
 Unternehmen per jeweiligem Monatsultimo dar. Jenseits dieser deskriptiven
 Statistik stellen sich insbesondere die Fragen, welche Liquiditätsplanung
 jeweils vorab vorgenommen worden ist sowie welche Abweichungen 
hiervon sich aus welchen Gründen ergeben haben. 

Vor diesem Hintergrund frage ich den Senat: 

Der Senat beantwortet die Fragen auf der Grundlage von Auskünften der Hamburger 
Gesellschaft für Vermögens- und Beteiligungsmanagement mbH (HGV) wie folgt: 

1. Nehmen die HGV sowie alle ihre am Cash-Pooling teilnehmenden Tochterunternehmen
 eine Liquiditätsplanung für das jeweilige Geschäftsjahr 
vor? 

a. Wenn ja, mit jeweils welchem Zeithorizont? 

i. Welche Unternehmen haben 2014 und 2015 jeweils welche 
Haben- und Soll-Positionen gegenüber dem Cash-Pool der 
HGV geplant? Wie sieht jeweils der entsprechende Finanzplan 
für 2016 aus? 

ii. Welche deutlichen Abweichungen (> ±10 Prozent oder > 250 
Tausend Euro) gegenüber oben genannten Planwerten haben 
sich 2014 und 2015 bei jeweils welchen Unternehmen aus  
jeweils welchen Gründen im Ist ergeben? (Bitte für beide Fragen
 für die genannten Jahre jeweils per Monatsende angeben.) 

b. Wenn nein, welche Unternehmen erstellen aus welchen Gründen 
keine Finanzpläne? 

Die öffentlichen Unternehmen legen ihrem jeweiligem Aufsichtsgremium im Rahmen 
der jährlichen Wirtschaftsplanung neben dem Erfolgs- und Investitionsplan auch eine 
Kapitalfluss-Planung vor, aus der sich die Zahlungsfähigkeit der Unternehmen nach 
Berücksichtigung des operativen Cashflows sowie der Investitions- und Finanzierungstätigkeit
 ergibt. 

Hiervon zu unterscheiden ist die Liquiditätsplanung, in der anhand der erwarteten 
Zahlungsein- und -ausgänge über die Geschäftskonten eines Unternehmens disponiert
 wird. Je nach Größe und Anforderungen der Unternehmen wird die Planung in 
unterschiedlicher Detaillierung über Zeiträume von bis zu einem Jahr erstellt und laufend
 fortgeschrieben, sodass keine festen Plandaten für Monatsendwerte bestehen. 
Auch bei der HGV erfolgt die Abstimmung und Kontendisposition kurzfristig, indem 



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neben den eigenen Finanzbedarfen die Anforderungen der Konzernunternehmen 
berücksichtigt werden.