BÜRGERSCHAFT DER FREIEN UND HANSESTADT HAMBURG Drucksache 21/9227 21. Wahlperiode 02.06.17 Schriftliche Kleine Anfrage des Abgeordneten Thilo Kleibauer (CDU) vom 26.05.17 und Antwort des Senats Betr.: Aktueller Stand der Pensionsverpflichtungen Seit mehreren Jahren wird der Rückstellungsbedarf für die Pensionsverpflichtungen der Stadt zum Jahresende jeweils mit einem versicherungsmathematischen Gutachten ermittelt. Für die Bewertung zum 31.12.2016 wurde der Auftrag durch die Finanzbehörde neu vergeben. Mit dem letzten Jahresabschluss hatte die Finanzbehörde bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen die Annahmen zum zukünftigen Gehaltstrend und damit wesentliche Bewertungsparameter geändert. Dies hat zu einer Absenkung der Pensionsrückstellungen und einem positiven Ergebniseffekt in der Ergebnisrechnung 2015 geführt. Im Rahmen der Präsentation der Ergebnisse der Mai-Steuerschätzung hat der Finanzsenator nun allerdings erwähnt, dass er von höheren Belastungen der Stadt aus den Pensionsverpflichtungen ausgehe. Vor dem Hintergrund dieser Aussagen erscheint auch die 2016 vom Senat begonnene Kapitalentnahme aus den Altersvorsorgefonds der Stadt problematisch . In der Antwort auf die Schriftliche Kleine Anfrage in Drs. 21/6561 hatte der Senat zudem angekündigt, die diesen Planungen zugrunde liegende Prognose der künftigen Versorgungszahlungen auf Grundlage der Daten zum 31.12.2016 zu aktualisieren. Ich frage den Senat: 1. Seit wann liegt den zuständigen Stellen das versicherungsmathematische Gutachten zur Bewertung der Pensions- und Versorgungsbeihilfeverpflichtungen zum 31.12.2016 in einer vorläufigen oder der endgültigen Fassung vor? Die vorläufigen Ergebnisse der Berechnungen liegen der Finanzbehörde seit dem 3. Mai 2017 vor, der Gutachtenentwurf seit dem 26. Mai 2017. 2. Welche Bilanzwerte werden derzeit für die Pensionsrückstellung sowie die Rückstellung für Versorgungsbeihilfe der Freien und Hansestadt Hamburg zum 31.12.2016 erwartet? Laut aktuellem Gutachten eine Gesamtrückstellung für Pensionsrückstellungen (einschließlich Abgeordnete) von 23,8 Millionen Euro und eine Versorgungsbeihilferückstellung von 4,7 Millionen Euro. 3. Welche Bewertungsannahmen wurden oder werden dabei zum 31.12.2016 gegenüber dem Vorjahr aus welchen Gründen im Einzelnen verändert? Drucksache 21/9227 Bürgerschaft der Freien und Hansestadt Hamburg – 21. Wahlperiode 2 Die Kostendynamik der Beihilfe ist gemäß Verwaltungsvermögenbilanzierung jährlich aufgrund der tatsächlich eingetretenen Verhältnisse zu aktualisieren. Hierdurch ergab sich zum 31. Dezember 2016 eine Anpassung des Steigerungssatzes von 2,87 Prozent auf 2,75 Prozent. Bei Senatoren und Abgeordneten wurde unterstellt, dass diese ihr Amt bis zum Ende der aktuellen Wahlperiode ausüben. Abweichend vom Vorjahr wurde für die Wahrnehmung bestimmter Funktionen kein pauschaler Aufschlag für alle Abgeordneten berechnet, sondern die tatsächlichen Funktionen bei den jeweiligen Abgeordneten berücksichtigt sowie unterstellt, dass diese die derzeitigen Funktionen bis zum Ende der aktuellen Wahlperiode wahrnehmen. 4. Welche Entwicklung erwarten der Senat oder die zuständige Fachbehörde bezüglich der Ausgaben und Auszahlungen für Versorgungsbezüge und Versorgungsbeihilfen in den einzelnen Jahren bis 2035? Siehe Anlage 1. 5. In welchem Jahr beziehungsweise in welchen Jahren erwarten der Senat oder die zuständige Fachbehörde den Höchststand bei der strukturellen Entwicklung der Versorgungslasten? In den Jahren 2030 bis 2031. 6. Wurden auf Basis der vom Finanzsenator berichteten neuen Erkenntnisse zu den künftigen Pensionszahlungen die Pläne des Senats zur Gewinn- und Kapitalentnahme aus den Versorgungs-Sondervermögen, wie in Drs. 21/6561 angekündigt, überprüft? Wenn ja, mit welchen Ergebnis? Wenn nein, warum nicht? Nein. Die Ausführungen des Präses der Finanzbehörde bezogen sich auf aus den Pensionsverpflichtungen resultierende Pensionsrückstellungen. Im Übrigen: siehe Drs. 21/6561. 7. Plant der Senat weiterhin, im laufenden Jahr rund 110 Millionen Euro als Kapitalauszahlung aus dem Sondervermögen „Zusätzlicher Versorgungsfonds “ zu entnehmen? Wenn nein, in welcher Form wurden die Planungen aktualisiert? 8. Plant der Senat weiterhin, im Jahr 2021 mit Entnahmen aus dem Sondervermögen „Versorgungsrücklage“ zu beginnen? Wenn nein, in welcher Form wurden die Planungen aktualisiert? Ja. 9. Wie hoch war jeweils der Kapitalbestand in den drei Sondervermögen „Versorgungsrücklage“, „Zusatzversorgung“ und „Zusätzlicher Versorgungsfonds “ zum Jahresende 2016? Wie war jeweils die Zusammensetzung des Anlagebestands der drei Sondervermögen am 31.12.2016 im Einzelnen? 10. Wie hoch war jeweils das Jahresergebnis 2016 der drei Sondervermögen ? Welche Jahresergebnisse werden jeweils für 2017 erwartet? Siehe Anlage 2 sowie www.hamburg.de/fb/jahresabschluesse-der-landesbetriebe. Im Übrigen: siehe Drs. 21/5000. Jahr Versorgungsbezüge Versorgungsbeihilfe 2017 1.184 202 2018 1.233 213 2019 1.252 218 2020 1.268 224 2021 1.278 228 2022 1.286 232 2023 1.292 236 2024 1.297 239 2025 1.299 242 2026 1.297 244 2027 1.299 247 2028 1.304 251 2029 1.304 254 2030 1.308 257 2031 1.310 260 2032 1.298 260 2033 1.283 260 2034 1.269 259 2035 1.252 258 Strukturentwicklung in Mio. Euro Bürgerschaft der Freien und Hansestadt Hamburg – 21. Wahlperiode Drucksache 21/9227 3 Anlage 1 Zusatzversorgung der Freien und Hansestadt Hamburg Depotbestand per 31.12.2016 Emitent ISIN Fälligkeit Kupon in % Nominalwert in Euro Land Hamburg LSA A-3 v. 12 (19) DE000A1H3EK1 26.03.2019 2,000 3.000.000,00 Niedersachsen LSA 09/19 A.210 DE0001590701 21.10.2019 3,500 10.000.000,00 B.T.P. 04-20 IT0003644769 01.02.2020 4,500 7.000.000,00 Land Hessen 10/20 S.1005 DE000A0Z1QH4 10.03.2020 3,500 8.000.000,00 Land Schleswig-Holstein LSA DE000SHFM295 25.03.2020 0,800 400.000,00 Sachsen Anhalt LSA 11/21 DE000A1KQYE3 06.04.2021 3,750 4.000.000,00 Land NRW LS 11/21 DE000NRW0CN56 07.07.2021 3,500 4.000.000,00 Austria 2021 MTN 144A AT0000A001X2 15.09.2021 3,500 4.000.000,00 Land Berlin LSA 07/22 A.226 DE000A0KAV21 25.04.2022 4,250 10.500.000,00 Land NRW Schatzanw. 07 R. 790 DE000NRW1006 29.04.2022 4,375 11.300.000,00 Bundesländer 40 LSA 12/22 DE000A1PGZ58 13.06.2022 1,750 2.000.000,00 Land NRW Schatzanw. 12 R. 1211 DE000NRW0E68 15.09.2022 1,875 1.100.000,00 Bundesländer 42 LSA 13/23 DE000A1R01Z7 31.01.2023 1,750 3.400.000,00 Land Berlin LSA 13/23 A.407 DE000A1R06T9 12.06.2023 1,875 3.050.000,00 B.T.P. 08-23 IT0004356843 01.08.2023 4,750 3.000.000,00 Bundesländer LSA 13/23 DE000A1YCQ03 23.10.2023 2,250 2.050.000,00 Land Bremen LSA A. 191 (2014/2024) DE000A11QJU7 18.03.2024 1,875 4.000.000,00 Land Brandenburg LSA v.2015(25) DE000A11QEW4 27.01.2025 0,625 290.000,00 Bundesländer 47 LSA 15/25 DE000A14J421 05.02.2025 0,500 280.000,00 Land NRW LSA v.2014(25) DE000NRW0FU3 14.03.2025 1,250 70.000,00 Land Hamburg LSA A-2 v. 2015 (2025) DE000A1YCQD2 01.04.2025 0,375 210.000,00 Land Berlin LSA v.2015 (2025) DE000A14J3F7 22.04.2025 0,250 560.000,00 Land Hamburg LSA v. 2015 (2025) DE000A1YCQG5 08.09.2025 1,016 2.500.000,00 Land NRW Schatzanw. 13/25 R.1244 DE000NRW2111 15.10.2025 2,000 3.000.000,00 Land NRW LSA v.2016(26) DE000NRW0H99 16.01.2026 0,750 560.000,00 Land Berlin LSA v.2016 (2026) DE000A168015 20.03.2026 0,625 1.520.000,00 Land Schleswig-H. LSA v.2016(2026) DE000SHFM527 19.05.2026 0,500 210.000,00 Land Hessen LSA v.2016(2026) DE000A1RQCY2 06.07.2026 0,375 190.000,00 Bundesländer Nr. 51 v. 2016(2026) DE000A2BN5X6 07.10.2026 0,100 460.000,00 Land NRW Schatzanw. 13/33 R. 1250 DE000NRW2152 13.05.2033 2,375 500.000,00 Seite 1 von 3 Drucksache 21/9227 Bürgerschaft der Freien und Hansestadt Hamburg – 21. Wahlperiode 4 Anlage 2 Versorgungsrücklage der Freien und Hansestadt Hamburg Depotbestand per 31.12.2016 Emitent ISIN Fälligkeit Kupon in % Nominalwert in Euro Thüringen LS 07/17 DE000A0NKNC9 15.03.2017 4,000 2.000.000,00 B.T.P.2017 IT0003242747 01.08.2017 5,250 5.500.000,00 Sachsen-Anhalt 07/17 DE000A0S8XM4 11.09.2017 4,500 4.000.000,00 Land NRW Schatzanw. 07 R. 819 DE000NRW11G0 15.02.2018 4,500 6.500.000,00 Bundesländer 38 LSA 11/18 DE000A1K01Z2 21.09.2018 2,375 12.000.000,00 Land Hamburg LSA A.3 v. 12 (19) DE000A1H3EK1 26.03.2019 2,000 13.000.000,00 Bundesländer 32 LSA 09/19 DE000A1A6K25 07.10.2019 3,500 15.000.000,00 Niedersachsen LSA 09/19 A.210 DE0001590701 21.10.2019 3,500 25.000.000,00 B.T.P. 04-20 IT0003644769 01.02.2020 4,500 13.000.000,00 Land Hessen 10/20 S.1005 DE000A0Z1QH4 10.03.2020 3,500 14.000.000,00 Land Schleswig-Holstein LSA DE000SHFM295 25.03.2020 0,800 600.000,00 Land Hamburg LSA A.4 v. 12 (20) DE000A1H3EL9 04.09.2020 1,500 10.000.000,00 Land Hessen 10/20 DE000A0Z1QS1 22.09.2020 2,750 30.000.000,00 Sachsen Anhalt LSA 11/21 DE000A1KQYE3 06.04.2021 3,750 3.000.000,00 Land NRW LS 11/21 DE000NRW0CN5 07.07.2021 3,500 11.000.000,00 Land Berlin LSA 11/21 DE000A1K0FR4 17.08.2021 3,125 13.000.000,00 Niedersachsen LSA 11/21 A.212 DE0001590545 13.09.2021 2,750 12.000.000,00 Austria 2021 MTN 144A AT0000A001X2 15.09.2021 3,500 1.000.000,00 Land Berlin LSA 07/22 A.226 DE000A0KAV21 25.04.2022 4,250 14.743.000,00 Land NRW Schatzanw. 07 R. 790 DE000NRW1006 29.04.2022 4,375 35.000.000,00 Bundesländer 40 LSA 12/22 DE000A1PGZ58 13.06.2022 1,750 4.000.000,00 Land NRW Schatzanw. 12 R. 1211 DE000NRW0E68 15.09.2022 1,875 13.000.000,00 Land Hamburg LSA A.5 v. 12 (22) DE000A1H3EM7 26.09.2022 1,875 16.200.000,00 Bundesländer 42 LSA 13(23) DE000A1R01Z7 31.01.2023 1,750 800.000,00 Land Berlin LSA 13/23 Ausg. 407 DE000A1R06T9 12.06.2023 1,875 24.260.000,00 Bundesländer 43 LSA 13/23 DE000A1YCQ03 23.10.2023 2,250 35.120.000,00 Land Bremen LSA (2014/2024) DE000A11QJU 18.03.2024 1,875 2.000.000,00 Land Brandenburg LSA (2014/2024) DE000A11QER 28.05.2024 1,625 2.400.000,00 Land Berlin LSA 14/24 Ausg. 441 DE000A12T0F3 12.08.2024 1,440 5.000.000,00 Bundesländer 44 LSA 14/24 DE000A13R889 30.09.2024 1,125 36.590.000,00 LfA Förderbank Bayern DE000LFA1479 01.10.2024 1,250 10.000.000,00 Land Brandenburg LSA v. 2015(25) DE000A11QEW4 27.01.2025 0,625 7.700.000,00 Bundesländer 47 LSA 15/25 DE000A14J421 05.02.2025 0,500 580.000,00 Land NRW LSA v. 2014(25) DE000NRW0FU3 14.03.2025 1,250 300.000,00 Land Hamburg LSA A-2 v. 2015 (2025) DE000A1YCQD2 01.04.2025 0,375 3.850.000,00 Land Berlin LSA v. 2015(2025) DE000A14J3F7 22.04.2025 0,250 12.900.000,00 Sächsische Aufbaubank v. 2015 (2025) DE000A12T3Q4 21.07.2025 1,125 5.200.000,00 Land Hamburg LSA A-3 v. 2015 (2025) DE000A1YCQG5 08.09.2025 1,016 56.300.000,00 Land NRW Schatzanw. 13/25 R. 1247 DE000NRW2111 15.10.2025 2,000 21.310.000,00 Land NRW LSA v.2016(26) DE000NRW0H99 16.01.2026 0,750 1.440.000,00 Land Berlin LSA v.2016 (2026) DE000A168015 20.03.2026 0,625 5.350.000,00 Land Hamburg LSA v. 2016 (2026) DE000A1YCQK7 27.04.2026 0,500 1.000.000,00 Land Schleswig-H. v.2016(2026) DE000SHFM527 19.05.2026 0,500 2.070.000,00 Land Hessen LSA v. 2016(2026) DE000A1RQCY2 06.07.2026 0,375 1.150.000,00 Bundesländer Nr. 51 v. 2016 (2026) DE000A2BN5X6 07.10.2026 0,100 59.270.000,00 Land Baden-Württemberg 98/28 DE0001040228 19.01.2028 5,750 1.506.425,36 Land NRW Schatzanw. 13/33 R.1250 DE000NRW2152 13.05.2033 2,375 5.000.000,00 Seite 2 von 3 Bürgerschaft der Freien und Hansestadt Hamburg – 21. Wahlperiode Drucksache 21/9227 5 Zusätzlicher Versorgungsfonds für die Altersversorgung der Bediensteten der Freien und Hansestadt Hamburg Depotbestand per 31.12.2016 Emitent ISIN Fälligkeit Kupon in % Nominalwert in Euro Land NRW Schatzanw. 07 R. 819 DE000NRW11G0 15.02.2018 4,500 1.500.000,00 Bundesländer 38 LSA 11/18 DE000A1K01Z 21.09.2018 2,375 9.000.000,00 Land Hamburg LSA A. 3 v. 12 (19) DE000A1H3EK1 26.03.2019 2,000 4.000.000,00 Bundesländer 32 LSA 09/19 DE000A1A6K25 07.10.2019 3,500 4.500.000,00 Niedersachsen LSA 09/19 A.210 DE0001590701 21.10.2019 3,500 10.000.000,00 B.T.P. 04-20 IT0003644769 01.02.2020 4,500 10.000.000,00 Land Hessen 10/20 S.1005 DE000A0Z1QH4 10.03.2020 3,500 8.000.000,00 Land Schleswig-Holstein LSA 13/20 A. 1 DE000SHFM295 25.03.2020 0,800 400.000,00 Land Hamburg LSA A. 3 v. 12 (19) DE000A1H3EL9 04.09.2020 1,500 8.000.000,00 Sachsen Anhalt LSA 11/21 DE000A1KQYE3 06.04.2021 3,750 4.000.000,00 Land Bremen LSA A.192 14/21 DE000A11QJW3 28.04.2021 1,375 10.000.000,00 Land Hamburg LSA A. 3 v.14(21) DE000A1YCQA8 18.06.2021 1,000 40.000.000,00 LFA Förderbank DE000LFA1248 02.07.2021 1,800 10.000.000,00 Land NRW LS 11/21 DE000NRW0CN5 07.07.2021 3,500 10.000.000,00 Niedersachsen LSA 11/21 A.212 DE0001590545 13.09.2021 2,750 9.000.000,00 Austria 2021 MTN 144A AT0000A001X2 15.09.2021 3,500 2.000.000,00 Land NRW Schatzanw. 14/21 R. 1269 DE000NRW22S2 15.09.2021 2,000 8.800.000,00 Land Berlin LSA 07/22 A.226 DE000A0KAV21 25.04.2022 4,250 8.500.000,00 Land NRW Schatzanw. 07 R. 790 DE000NRW1006 29.04.2022 4,375 15.500.000,00 Bundesländer 40 LSA 12/22 DE000A1PGZ58 13.06.2022 1,750 3.000.000,00 Land NRW Schatzanw. 12 R. 1211 DE000NRW0E68 15.09.2022 1,875 2.900.000,00 Land Hamburg LSA A. 5 v. 12 (22) DE000A1H3EM7 26.09.2022 1,875 1.800.000,00 Bundesländer 42 LSA 13/23 DE000A1R01Z7 31.01.2023 1,750 11.300.000,00 Land Berlin LSA 13/23 A.407 DE000A1R06T9 12.06.2023 1,875 1.110.000,00 Bundesländer 43 LSA 13/23 DE000A1YCQ03 23.10.2023 2,250 7.490.000,00 Land Hamburg LSA A. 2v.14(24) DE000A1R0ZC7 27.02.2024 1,875 25.000.000,00 Land Bremen LSA A.191 (2014/2024) DE000A11QJU7 18.03.2024 1,875 13.000.000,00 Land Sachen-Anhalt LSA (2014/2024) DE000A11QP00 10.04.2024 1,875 30.000.000,00 Bundesländer (2014/2024) DE000A11QQ25 15.04.2024 1,750 10.000.000,00 Land Brandenburg LSA (2014/2024) DE000A11QER4 28.05.2024 1,625 11.600.000,00 Land Berlin LSA A.435 14/24 DE000A11QEJ1 03.06.2024 1,625 5.000.000,00 Land Mecklenburg-Vorpommern (2014/2024)DE000A12TWL1 18.06.2024 1,625 20.000.000,00 Land Berlin LSA 14/24 Ausg. 441 DE000A12T0F3 12.08.2024 1,440 10.000.000,00 Bundesländer 46 (2014/2024) DE000A13R889 30.09.2024 1,125 36.700.000,00 LfA Förderbank Bayern DE000LFA1479 01.10.2024 1,250 7.000.000,00 Land Hamburg LSA A-2 v. 2015 (2025) DE000A1YCQD2 01.04.2025 0,375 4.165.000,00 Land Brandenburg LSA v.2015(2025) DE000A11QEX2 02.04.2025 0,375 3.000.000,00 Land Hamburg LSA A-3 v. 2015 (2025) DE000A1YCQG5 08.09.2025 1,016 3.300.000,00 Seite 3 von 3 Drucksache 21/9227 Bürgerschaft der Freien und Hansestadt Hamburg – 21. Wahlperiode 6 9227ska_text 9227_Anlagen 9227ska_Antwort_Anlage1 9227ska_Antwort_Anlage2